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股票首次发行与上市的律师工作报告

作者：来源：发表时间：2008-01-03 浏览次数：字号：大中小

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现为____________________研究院高级工程师。上述二人担任发行人的独立董事，符合有关规定。根据发行人______年度股东大会决议通过的《公司章程》（草案），发行人独立董事的职权范围未违反有关法律、法规和规范性文件的规定。
　　十六、发行人的税务
　　（一）根据发行人提供的纳税资料，发行人目前执行的主要税种税率为增值税（税率17%）、房产税（税率为房产原值×70%×1.2%）、城建税（税率5%）、教育费附加(税率3%)。
　　根据________省人民政府____政函［］____号《________省人民政府关于对××××股份有限公司所得税问题的批复》（根据发行人作出的说明，该文件已在国家财政部备案），发行人____年及____年度的企业所得税按33%上缴，然后返还18%。____年度发行人企业所得税按33%缴纳。
　　发行人____年度因____________________项目使用国产设备经________省地方税务局同意抵免企业所得税______万元人民币。
　　发行人于____年度和____年度分别享受省级以上新产品开发补贴收入______万元人民币作为新产品开发基金。
　　______年______月______日，发行人收到______财政局转付的______专项资金国家重点技术改造项目资金地方补助部分______万元人民币并记入专项应付款。
　　本所认为，发行人执行的税种税率符合现行法律、法规及规范性文件的要求。发行人享受的税收优惠政策及财政补贴等政策合法、合规、真实、有效。
　　（二）根据______地方税务局、______国家税务局出具的证明并经本所适当核查，本所认为，发行人近三年依法纳税，不存在被税务部门处罚的情形。
　　十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
　　（一）根据________省环境保护局______年______月______日出具的______环函［］______号《关于××××股份有限公司环境保护情况的函》、国家环保局环监［］______号《关于A公司____________________工程环境影响报告书审批意见的复函》并经本所适当核查，本所认为，发行人的生产经营活动和拟投资项目符合有关国家环境保护的要求。
　　（二）根据________省环境保护局于______年______月______日出具的______环函［］______号《关于××××股份有限公司有关环保证明的函》，发行人近三年来不存在因违反环境保护方面的法律、法规和规范性文件而被处罚的情形。
　　（三）根据发行人的产品质量、技术管理文件、______质量技术监督局关于发行人无违反产品质量管理规定的证明并经本所适当核查，本所认为，发行人的产品符合有关产品质量和技术监督标准。近三年来，没有因违反有关产品质量和技术监督方面的法律法规而被处罚。
　　十八、发行人募股资金的运用
　　根据《招股说明书》第____章，发行人本次拟向社会公开发行人民币普通股______万股，拟以每股______元人民币的溢价发行，拟募集资金______万元人民币，扣除各项发行费用后，可实际募集资金______万元人民币。发行人本次A股募集资金用于下列项目：略
　　十九、发行人业务发展目标
　　（一）根据发行人的说明及《招股说明书》第____章，发行人的业务发展目标与发行人的主营业务一致。
　　（二）经本所适当核查，发行人业务发展目标符合国家法律、法规和规范性文件的规定，不存在潜在的法律风险。
　　二十、诉讼、仲裁或行政处罚
　　经发行人说明及本所的适当核查，发行人不存在尚未了结或虽未发生但可预见的重大诉讼、仲裁、行政处罚案件。
　　（一）发行人董事长、总经理等高级管理人员不存在尚未了结或虽未发生但可预见的重大诉讼、仲裁、行政处罚案件。
　　（二）发行人的控股股东A公司存在如下正在进行当中的重大诉讼案件：（简要介绍相关诉讼案件的发生及进展情况，略）
　　根据发行人及A公司作出的说明及本所的适当核查，上述诉讼对发行人本次发行上市不会产生不利影响或重大不利影响。
　　除此之外，A公司不存在其他尚未了结或虽未发生但可预见的重大诉讼、仲裁、行政处罚案件。
　　二十一、发行人招股说明书法律风险的评价
　　本所参与了招股说明书部分章节的编制和讨论，并已审阅了招股说明书，其中发行人招股说明书及其摘要中引用法律意见书和律师工作报告相关内容已审阅，并予以确认。对于招股说明书及其摘要的其他内容，根据发行人董事及发行人券商及其有关中介机构的书面承诺和确认，该等内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
　　二十二、律师认为需要说明的其他问题
　　（问题：略）
　　本所经核查后认为，上述问题的处理符合____________________(法律、法规的名称)的规定，对发行人本次发行上市无不利影响。
　　本律师工作报告一式五份，正本两份，副本三份。
　　（签字页，此页无正文）
　　××律师事务所经办律师：____________
　　经办律师：____________
　　______年______月______日

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责任编辑：luozh

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　　律师是根据《证券法》、

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